
юрист
Налоговые споры
Пример: «Куда подать иск»
-
ЕкатеринаЗачет сумм излишне уплаченных налогов
Здравствуйте, Владимир! Можно ли произвести зачёт уплаченного ответчиком земельного налога при определении подлежащей взысканию суммы неосновательного обогащения? Спасибо.
-
ЛевЕдиный налоговый платеж для юридических лиц
Добрый день, Владимир! Является ли обязательным единый налоговый платеж (ЕНП) для организаций и ИП?
-
МайяНалог на недвижимость организаций
Добрый день, Владимир! Подскажите, пожалуйста, как исчисляется налог на недвижимость организаций? Спасибо.
-
АзалияСрок подачи налоговой декларации
Здравствуйте, Владимир! Каким образом и в какие сроки арендодателю нужно подать налоговую декларацию? Спасибо.
-
СараНалог на аренду квартиры
Добрый день, Владимир Валерьевич! В каком размере я должна заплатить налог от сдачи квартиры в аренду? Спасибо.
-
РусланОсвобождение от уплаты налога на имущество
Здравствуйте, Владимир! Какие категории граждан освобождается от уплаты налога на имущество? Спасибо.
-
ДаринаРасчет налога на имущество физических лиц
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, пожалуйста, как рассчитывается сумма налога на имущество? Спасибо.
-
АлександрРезидент нерезидент налоги
Здравствуйте, Владимир! Существуют ли обстоятельства, когда можно платить налог как резиденту, будучи нерезидентом? Спасибо.
-
ВикторияНалог для нерезидентов
Здравствуйте, Владимир! Что значит статус нерезидента при налогообложении? Спасибо.
-
АнфисаНалоговый резидент России
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, кто является налоговыми резидентами РФ и как они должны уплачивать налоги? Спасибо.
-
ДарьяДарение между родственниками налог
Здравствуйте, Владимир! Если мне подарила родная тетя квартиру, надо ли платить налог? Спасибо.
-
АлексейЛица уплачивающие налоги
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, пожалуйста, можно ли взыскать с директора не уплаченные фирмой налоги? Спасибо.
-
АллаСоглашение сторон налоги
Здравствуйте, Владимир! Облагается ли НДФЛ денежная компенсация, выплачиваемая бывшему супругу, получившему меньшую долю, на основании соглашения о разделе имущества?
-
МаринаИмущественный вычет супругов
Здравствуйте, Владимир! Имеют ли право получить два имущественных вычета супруги, которые совместно приобрели жилье? Благодарю за ответ.
-
ТимофейПереуступка прав налоги
Добрый день, Владимир! Можно ли применять пп.4 п.1 ст.148 Налогового кодекса Российской Федерации при оказании услуг исключительно по передаче (переуступке) всех исключительных авторских прав или также по передаче (переуступке) неисключительных авторских прав?
-
АнжелаПрофессиональный налоговый вычет
Здравствуйте, Владимир! Предоставляются ли профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные п.3 ст.221 Налогового кодекса РФ, налогоплательщикам - авторам изобретений, созданных в порядке выполнения служебных обязанностей или задания работодателя, т.е. не являющимся обладателями исключительных прав?
-
СветланаОсвобождение от уплаты НДС
Здравствуйте, Владимир! Организация-подрядчик заключила договор на выполнение работ по модификации программного обеспечения. Предметом указанного договора является передача экземпляров модифицированного программного обеспечения на материальных носителях, а также исключительного права на программное обеспечение. Каков порядок применения льготы по НДС, предусмотренной в пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ?
-
ИлонаПрименение льгот
Здравствуйте, Владимир! Организация создала компьютерную программу. Каков порядок учета в целях применения льготы по НДС в соответствии с пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ?
-
ЮлияИспользование для собственных нужд
Добрый день, Владимир Валерьевич! Можно ли признать доходом заказчика в смысле п. 2 ст. 248 НК РФ право на использование для собственных нужд программы для ЭВМ, переданное исполнителем согласно договору на разработку программного обеспечения на условиях безвозмездной простой (неисключительной) лицензии, в целях исчисления налога на прибыль?
-
ДанилаЕСН налог
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Обязана ли организация, заключившая с физическими лицами лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения, перечислять ЕСН?
-
РусланНалог на профессиональный доход для самозанятых
Добрый день, Владимир! В отношении авторской деятельности оформлена самозанятость. Правомерно ли применять налог на профессиональный доход по доходам от авторских работ, написанных для работодателя?
-
АлинаАудиовизуальные произведения
Здравствуйте, Владимир! В отношении каких прав на аудиовизуальные произведения применяется пп. 3.6 п. 1 ст. 251 НК РФ? Спасибо.
-
СергейРасходы на приобретение товаров
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Вправе ли налогоплательщик-покупатель учесть расходы на приобретение товаров (работ, услуг) и налоговые вычеты по НДС только в той части, в какой налоги были уплачены лицом, осуществившим фактическое исполнение по сделке?
-
ЗемфираПрименение ставок НДС
Здравствуйте. Владимир! Вправе ли российские хозяйствующие субъекты применять ставку НДС ноль процентов в отношении услуг (работ) по перевозке и транспортировке товаров в порядке международного транзита при соблюдении условий, предусмотренных законодательством?
-
ЕсенияЛьготы по уплате налогов
Здравствуйте, Владимир! Могут ли акты законодательства о налогах и сборах, повлекшие изменение условий предоставления льготы по налогу, применяться с обратной силой к налогоплательщикам, которые приступили к осуществлению инвестиций и реализовали инвестиционные проекты в надлежащие сроки, если это приводит к ухудшению их положения?
-
Галина АлександровнаЛьготы по УСН
Вопрос: ООО Аптека является субъектом малого предпринимательства и применяет упрощенную систему налогообложения. Какими льготами по налогам могла воспользоваться аптека в 2021г.,могла ли применять пониженные ставки по УСН в 2021г регион 07 Кабардино-Балкария
-
ВадимСпециальная декларация
Здравствуйте, Владимир! Как представляется в налоговую специальная декларация собственником иностранных активов? Спасибо.
-
Михаил П.Подача налогового вычета за квартиру
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, пожалуйста, как оформить налоговый вычет на покупку квартиры? Спасибо.
-
БорисСмена директора документы в налоговую
Здравствуйте, Владимир! Какие документы нужно подать в налоговую инспекцию при смене генерального директора ООО?
-
АлинаНалоговая выемка документов
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, может ли налоговая инспекция проводить выемку документов у организации без доказательств нарушений?
-
ПолинаСтоимость страхового возмещения
Здравствуйте, Владимир! Получение страхового возмещения стоимости утраченного предмета лизинга является основанием к возникновению у лизингодателя обязанности по уплате налога на прибыль организаций в большем размере, в сравнении с величиной налога, которая должна была уплачиваться в ходе обычного исполнения договора при получении лизинговых платежей?
-
СергейНалоговые издержки
Здравствуйте, Владимир! Учитываются ли в составе лизинговых платежей, налоговые издержки лизингодателя, возникающие при исполнении договора? Спасибо.
-
ЛидияНалог при разделе имущества
Здравствуйте, Владимир! Возникает ли доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц, при заключении супругами в период брака соглашения о разделе общего имущества или брачного договора, предусматривающего раздел общего имущества?
-
ВадимМонтаж оборудования организации
Добрый день, Владимир! Подскажите, факты монтажа оборудования в зданиях и помещениях, предназначенных для обеспечения производственной деятельности,могут явиться основанием для отказа в предоставлении освобождения от налогообложения, предусмотренного законом в отношении движимого имущества?
-
ИльяВзыскание налоговой задолженности
Здравствуйте, Владимир! Можно ли взыскать с руководителя организации ущерба в размере не уплаченных организацией налогов?
-
АринаМинимальный срок владения недвижимостью
Здравствуйте, Владимир! С какого момента отсчитывается минимальный срок владения недвижимостью для расчета НДФЛ с доходов от продажи наследованной недвижимости? Спасибо.
-
ИринаРеализация имущества НДС
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Нужно ли платить НДС по арестованному приставами имуществу? Спасибо.
-
ИринаТехническая компания
Здравствуйте, Владимир! Что может служить доказательством того, что налогоплательщик знал о техническом характере своего контрагента и об исполнении обязательства другой компанией?
-
АфанасийДолжная осмотрительность при выборе контрагента
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Предусмотрены ли законодательством критерии должной осмотрительности при выборе контрагента налогоплательщиком? Спасибо.
-
РиммаУлучшение земельного участка
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Само по себе использование участка для возведения и эксплуатации на нем объектов капитального строительства может служить основанием для взимания налога на имущество в отношении стоимости работ по улучшению участка?
-
СергейНалоговая база уменьшение
Здравствуйте, Владимир! Нарушение контрагентом налогоплательщика законодательства о налогах и сборах может рассматриваться в качестве основания для признания уменьшения налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога неправомерным?
-
МихаилВнесение изменений в сведения о юридическом лице
Здравствуйте, Владимир! Отсутствие вывески на двери квартиры руководителя, в которой находится офис ООО, может являться основанием для отказа в регистрации изменений в сведениях, содержащихся в ЕГРЮЛ?
-
ЭльдарОбращение взыскания на денежные средства
Здравствуйте, Владимир! Может ли служить основанием для обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на счете гражданина, открытом для удовлетворения личных нужд, если на счете гражданина, открытом для ведения предпринимательской деятельности, денежных средств в объеме, достаточном для погашения налоговой задолженности?
-
ИгорьНалог на долю в уставном капитале
Здравствуйте, Владимир! Облагается ли налогом стоимость доли в уставном капитале, полученной в порядке наследования?
-
МираБлокировка счета налоговой
Добрый день, Владимир! Вправе ли организации-налогоплательщики требовать от ФНС денежной компенсации за неправомерную блокировку банковских счетов в случаях, когда такая блокировка не причинила никакого ущерба?
-
КристинаВнесение вклада в уставной капитал
Здравствуйте, Владимир! Подлежит ли восстановлению вычет по имуществу, переданному в качестве вклада в уставный капитал другой организации?
-
РоманВозврат товара НДС
Здравствуйте, Владимир! Восстанавливается ли вычет в отношении импортированной продукции и возвращенной (полностью или частично) по причине ненадлежащего качества?
-
СофияВосстановление НДС с аванса
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, пожалуйста, необходимо ли покупателю восстанавливать суммы НДС, принятый к вычету с суммы предоплаты, при списании дебиторской задолженности подрядчика?
-
ВероникаПередача имущества учредителю
Здравствуйте, Владимир! ООО находится в процессе ликвидации, после которой его имущество перейдет к учредителям. В такой ситуации ранее принятый по таким объектам вычет будет восстановлен?
-
АйгульИП налог НДС
Добрый день, Владимир Валерьевич! Как применяется НДС в отношении объекта недвижимости в случае прекращения физическим лицом предпринимательской деятельности в качестве ИП?
-
ОстапНалоги при лизинге
Здравствуйте, Владимир! Суммы налогов, уплаченных лизингодателем в связи с продажей предмета лизинга, изъятого у лизингополучателя, рассматриваются в качестве убытков лизинговой компании?
-
ВладиславНалоги за другие лица
Здравствуйте, Владимир! Юридические лица могут перечислять налоги со своего счета за другие организации?
-
НазарНалог по рыночной стоимости
Здравствуйте, Владимир! Возможно ли применение для целей налогообложения рыночной стоимости объекта, определенной согласно требованиям нормативного регулирования оценочной деятельности, если кадастровая стоимость конкретного объекта недвижимости не определена?
-
НаидаФактически понесенные расходы
Здравствуйте, Владимир! Вправе ли налогоплательщик, использующий формальный документооборот с участием компаний, заведомо не ведущих реальной экономической деятельности, учесть фактически понесенные расходы при исчислении налога на прибыль в случае предоставления им (наличия у налогового органа) сведений и документов, позволяющих вывести фактически совершенные хозяйственные операции из не облагаемого налогами оборота?
-
НиколайНалог на прибыль учитываемые расходы
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, вправе ли налогоплательщик при исчислении налога на прибыль за текущий период учесть расходы, не учтенные в предыдущих налоговых периодах и приведшие к излишней уплате налога, в том числе если допущенная ошибка (искажение) в определении периода учета расходов привела к уменьшению убытков прошлых лет, подлежащих переносу на текущий налоговый период (с учетом ограничений на предельный размер переносимого убытка)?
-
ЗлатаИсчисление земельного налога
Здравствуйте, Владимир! Может быть учтена кадастровая стоимость первоначального земельного участка, установленная решением суда в размере его рыночной стоимости, для исчисления земельного налога в отношении участков, образованных вследствие разделения единого земельного участка?
-
ВикаПереход на общую систему налогообложения
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Могут быть приняты к вычету налогоплательщиком, ранее применявшим упрощенную систему налогообложения, суммы налога, предъявленные в ходе строительства, если объект строительства не использовался для извлечения выгоды в период применения упрощенной системы налогообложения, а облагаемые НДС операции возникли после перехода налогоплательщика на общую систему налогообложения?
-
ОльгаПраво на вычет НДС
Здравствуйте, Владимир! Открытие конкурсного производства в отношении поставщиков товаров (работ, услуг) является безусловным основанием для лишения налогоплательщиков-покупателей права на вычет суммы НДС, предъявленного в цене?
-
ФёдорОсвобождение от налогообложения
Здравствуйте, Владимир! Имеет ли значение выступали ли спорные объекты основных средств (машины и оборудование) движимым имуществом на момент их приобретения, а также правомерность их принятия к учету в качестве отдельных инвентарных объектов, при оценке правомерности применения освобождения движимого имущества от налогообложения?
-
АндрейПредельный срок владения
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Подскажите, пожалуйста, как определяется минимальный предельный срок владения наследованным недвижимым имуществом в целях НДФЛ при его продаже?
-
АнфисаНалог с продажи нежилого помещения
Здравствуйте, Владимир! ИП на УСН продал нежилое помещение, которые не предназначены для проживания и для использования в личных целях. Какой налог он должен заплатить и имеет ли значение, когда были приобретены помещения — до регистрации в качестве ИП или после?
-
АлександрПорядок исчисления и уплаты налога
Здравствуйте, Владимир! Могу ли я заплатить налоги за прошедшие месяцы, если работал неофициально? Спасибо.
-
ВалерияДоначисленный НДС.
Здравствуйте, Владимир! При каких условиях можно взыскать доначисленный НДС в качестве убытков с недобросовестного контрагента?
-
СветаУгон автомобиля транспортный налог
Добрый день, Владимир Валерьевич! Налоговая будет начислять налог, если автомобиль угнали? Спасибо.
-
ДенисУничтожен автомобиль
Здравствуйте, Владимир! Должен ли я платить налог за то время, когда ТС ему не принадлежало и не существовало в натуре?
-
ЛеонидДолжен ли платить транспортный налог
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Я продал автомобиль, новый владелец не поставил на учет ТС. Мне начислили налог. Правомерны ли действия налоговой?
-
ЮрийДоверенность постановка на учет автомобиля
Здравствуйте, Владимир! Кто должен уплачивать транспортный налог, если собственник автомобиля передал авто другому лицу по доверенности и фактически им не владеет?
-
КираВодный налог организации
Здравствуйте, Владимир! Можно ли признать организацию налогоплательщиком водного налога в связи с получением лицензии на геологическое изучение недр и добычу питьевых подземных вод для хозяйственно-питьевого водоснабжения в случае отсутствия пользования водным объектом?
-
ЛидияТСЖ налог
Здравствуйте, Владимир! Подлежит ли налогообложению недвижимое имущество, передаваемое в ТСЖ в качестве вступительного взноса юридического лица, принимаемого в ТСЖ?
-
ЕвгенияПрямые и косвенные расходы
Здравствуйте, Владимир! К каким расходам для целей налога на прибыль относятся расходы на создание объектов: прямым или косвенным? Спасибо.
-
ЕленаНалог на доход от продажи
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Освобождаются ли от налогообложения НДФЛ доходы от продажи домов и земельных участков, находившихся в собственности ИП более трех лет, если ИП применяет УСН и не использует указанные объекты недвижимости в предпринимательской деятельности?
-
АлексейРасходы при расчете налога на прибыль
Добрый день, Владимир! Вправе ли организация учесть расходы, произведенные на технологическое присоединение энергопринимающих устройств, в составе прочих расходов при расчете налога на прибыль от реализации электрических сетей?
-
ЕгорСумма уменьшения дохода
Здравствуйте, Владимир! Вправе ли организация при реализации электрических сетей уменьшить полученный доход на их остаточную стоимость, которая по причине того, что электрические сети не подлежат амортизации, фактически равна первоначальной стоимости?
-
ВиталийПродажа пая налог
Здравствуйте, Владимир! Я являлся собственником земельного участка в коттеджном поселке и членом потребительского кооператива. Продавая земельный участок, я уступил пай новому собственнику земельного участка, о чем заключено с ним соглашение об уступке пая. Что будет являться объектом налогообложения НДФЛ в данном случае?
-
АртурНалог повышающий коэффициент
Здравствуйте, Владимир! Федеральным законом от 28.11.2009 N 283-ФЗ было внесено изменение в п. 15 ст. 396 НК РФ, указывающее на то, что в отношении земельных участков, приобретенных для индивидуального жилищного строительства организациями, исчисление суммы земельного налога осуществляется с применением повышающих коэффициентов. Обязанно ли ООО применять повышающий коэффициент при исчислении земельного налога по такому земельному участку, если участок был приобретен до внесенных изменений?
-
Ирина МихайловнаКомпенсация облагается страховыми взносами
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Облагается ли страховыми взносами компенсация сотрудникам, которые трудятся удаленно, за использование своего или арендованного имущества? Спасибо.
-
Ирина МихайловнаКомпенсация облагается страховыми взносами
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Облагается ли страховыми взносами компенсация сотрудникам, которые трудятся удаленно, за использование своего или арендованного имущества? Спасибо.
-
Светлана Т.Налог на недвижимое имущество организации
Здравствуйте, Владимир! Считается ли оборудование для производства минеральной воды недвижимостью и является ли такое имущество объектом налогообложения?
-
СтаниславНалог на добавленную стоимость вычеты
Здравствуйте, Владимир! Может ли компания получить вычет по налогу на добавленную стоимость, если контрагент не производил товары самостоятельно, а лишь перепродавал полученное от других организаций?
-
ВалерийОплатить налоги компании
Здравствуйте, Владимир! Можно ли взыскать налоги компании с директора? Спасибо.
-
АнтонинаПониженные ставки налогов
Здравствуйте, Владимир! Вправе ли применять пониженную ставку по налогу на прибыль организаций, вновь создаваемые организации-инвесторы, осуществившие капитальные вложения в основные средства?
-
ВасилийНалог на пенсию
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Облагается ли в России налогом иностранная пенсия?
-
АлександрНарушение сроков налоговой проверки
Здравствуйте, Владимир! С момента начала налоговой проверки до вынесения решения прошло несколько лет? Можно ли в такой ситуации обжаловать решение налогового органа из-за чрезмерного применения мер налогового контроля?
-
МихаилДоступ к файлам 1С
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! При проведении выездной налоговой проверке, наша фирма предоставила доступ непосредственно к бухгалтерскому учету компании в системе 1С. Можно ли в такой ситуации привлечь организацию к ответственности за непредставление документов?
-
ДашаПризнаки предпринимательской деятельности
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Признаком предпринимательской деятельности является использование квартир для извлечения прибыли, а не для удовлетворения жилищных потребностей?
-
ИгорьНалог на прибыль организаций налоговая база
Добрый день, Владимир Валерьевич! Вправе ли застройщик, осуществляющий строительство многоквартирного дома в рамках договора участия в долевом строительстве, определять налоговую базу по налогу на прибыль организаций, исходя из итоговой величины финансового результата от использования средств дольщиков по целевому назначению, который рассчитывается в целом по объекту строительства?
-
АлександрПраво на вычет НДС
Добрый день, Владимир Валерьевич! Приобретение товаров у организации, признанной несостоятельной (банкротом), может быть основанием для лишения покупателя права на вычеты предъявленных ему сумм НДС?
-
ЖаннаПрименение налоговых вычетов
Здравствуйте, Владимир! Допускается применение налоговых вычетов НДС, если налогоплательщик участвовал в согласованных с иными лицами действиях, направленных на неправомерное уменьшение налоговой обязанности за счет искусственного наращивания стоимости товаров (работ, услуг) без формирования источника вычета (возмещения) налога?
-
СусанаКоэффициент капитализации
Добрый день, Владимир! Получение лизинговой компанией иных доходов помимо лизинговых платежей является основанием для отказа в применении специальных правил определения коэффициента капитализации, установленных в п. 2 ст. 269 HК РФ для лизинговых компаний, применяемого для исчисления предельной величины процентов, учитываемых по налогу на прибыль организаций?
-
ОльгаВозврат излишне уплаченного налога.
Здравствуйте, Владимир! Через личный кабинет ФНС случайно обнаружила факт излишне уплаченного налога. Подала заявление о возврате. Однако, налоговая отказала в связи с пропуском срока на подачу заявления о возврате. Правомерны ли действия налоговой службы?
-
ЗинаидаУвеличение цены договора.
Здравствуйте, Владимир! В каких случаях допускается увеличение цены договора и дополнительного взыскания сумм НДС с покупателя в случае неправильного учета налога продавцом при формировании окончательного размера цены договора? Спасибо.
-
МаксимНалог, повышающий коэффициент
Здравствуйте, Владимир! В каких случаях применяется повышающий коэффициент к ставке земельного налога 0,3 процента, предусмотренной п. 15 ст. 396 НБ РФ в отношении участков, приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства в рамках реализации договора о развитии застроенной территории?
-
ДенисНалог на доходы с аренды
Здравствуйте, Владимир! Разрешили родственнику пожить в кквартире, которая пустовала, с условием, что он будет платить за ЖКУ. Будут ли такие платежи считаться доходом и облагаться налогом?
-
ИванТоварные потери
Здравствуйте, Владимир! Наша организация включила товарные потери в состав расходов, которые документально не подтверждены, и не начислила на них НДС. Является ли это нарушением? Спасибо.
-
АнастасияИмущественный вычет материнский капитал.
Здравствуйте, Владимир Валерьевич! Кто имеет право на получение имущественного налогового вычета, если объект недвижимого имущества приобретен с использованием средств материнского (семейного) капитала и оформлен в общую собственность родителей и детей.
-
ЛилияНалог на имущество по кадастровой стоимости
Добрый день, Владимир! Подскажите, пожалуйста, обязяна ли компания платить налог по кадастровой стоимости только потому, что недвижимость располагается на участке, который допускает размещение ТЦ и бизнес-центров? Спасибо.
-
ЕваВосстановление срока принятия наследства
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, в каких случаях требования о восстановлении срока принятия наследства и признании наследника принявшим наследство могут быть удовлетворены? Спасибо.
-
Юлия С.Принятие наследства
Здравствуйте, Владимир! После смерти брата я стала проживать (без регистрации) в его квартире, распоряжаться и пользоваться домашним имуществом наследодателя, а также оплачивала коммунальные услуги. Считается ли, что я приняла наследство?
-
Дмитрий А.Действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства
Добрый день, Владимир Валерьевич! Какие действия свидетельствуют о фактическом принятии наследства? Спасибо.
-
АртурДосудебный порядок при налоговых спорах
Добрый день, Владимир! Подскажите при оспаривании отказа (бездействия) налоговых органов в предоставлении субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19) применяется ли установленный законодательством о налогах и сборах обязательный досудебный (административный) порядок урегулирования споров в отношении требований?
-
АлександрПросрочка уплаты налогов
Здравтсвуйте, Владимир! Можно считать уважительной причиной распространение новой коронавирусной инфекции для неисполнения налогоплательщиком – физическим лицом обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, и подлежат ли в таком случае начислению пени за период просрочки? Спасибо.
-
Андрей ВикторовичДосудебный порядок разрешения налоговых споров
Здравствуйте, Владимир! Для имущественных требований о возврате излишне взысканных налогов должен ли я соблюсти процедуру досудебного порядка разрешения cпopa?
-
ЛикаТайна переговоров для налоговой
Здравствуйте! Может ли налоговая служба требовать у оператора связи данные обо всех вызовах компании? Спасибо.
-
МарияПереплата по налогу на прибыль.
Здравстуйте! Наша компания допустила переплату по налогу на прибыль. И одновременно недоимку по НДС – меньше, чем переплата по прибыли. Должна ли в такой ситуации начисляться пеня на недоплату по налогу на прибыль? Благодарю за ответ.
-
АлександрВозврат излишне взысканных налогов
Добрый день! Может ли индивидуальный предприниматель обратиться в суд с исковым заявлением о возврате из бюджета излишне взысканных налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, не соблюдая досудебный порядок урегулирования вопроса об их возврате? Спасибо.
-
СергейКонтролируемая задолженность
Добрый день, Владимир! Налоговая проверяла наше ООО и нашла основания для применения п. 2 ст. 269 НК РФ (злоупотребление правом). Вправе ли налоговая считать, что имела место недопустимая
минимизация налогообложения и выписать штаф? -
Налог с недвижимости по наследству
Здравствуйте, нужно ли платить налог с продажи дома, полученный по наследству?
-
Александр МихайловичНалог с продажи дома.
Здравствуйте, нужно ли платить налог с продажи дома, полученный по наследству?
-
Динар Х.Регистрация компании документы
Слышал, что ожидаются изменения в формах документов при госрегистрации компаний. Поясните, пожалуйста, какие именно?
-
Наталия НиколаевнаУтраченная выгода
Здравствуйте! Следует ли признать признать экономическую выгоду от реализации имущества гражданином утраченной в случае, если реализация имущества не состоялась, а вырученные по сделке средства по общему правилу были возвращены другой стороне?
-
Иосиф Н.Проведение налоговых проверок
Здравствуйте! На какие подразделения и филиалы юридического лица распространяется ограничение проведения налоговой проверки в 60 рабочих дней?
-
Валерий СергеевичДоначисление налога
Подскажите, какие показатели и обстоятельства имеют значение при оценке законности доначисления налогов по результатам налоговой проверки?
-
Регина К.Уменьшение кадастровой стоимости
Добрый день, Владимир Валерьевич! В каком случае положения налогового кодекса РФ не будут препятствовать применению уменьшенной кадастровой стоимости, вновь утвержденной по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом?
-
Егор ТимофеевичРасходы на командировку
Добрый день, Владимир Валерьевич! Можно ли учесть невозвратные расходы по отмененной командировке при расчете налога на прибыль?
-
Оксана АлексеевнаКак посчитать налог на прибыль
Владимир, как правильно считать налог на прибыль при продаже доли, выкупленной у участника?
-
Дмитрий ПетровичШтраф за 2-НДФЛ
Добрый день, Владимир Валерьевич! Если 2-НДФЛ представить не тем способом, то будет ли за это штраф, и какой?
-
Иван Ш.Какие документы может затребовать налоговая
Какие документы об имуществе неплательщика может требовать налоговый инспектор?
-
Дарья К.Питание страховые взносы
Здравствуйте! Когда лучше платить страховые взносы на питание для сотрудников?
-
Ольга МихайловнаТестирование работников на коронавирус
Здравствуйте! Может ли организация учесть оплату тестирования работников на коронавирус и антитела в прочих расходах?
-
Рустем ГалеевичБанковская гарантия скан
Добрый день, Владимир Валерьевич! Можно ли для возмещения НДС и акцизов представлять в инспекцию скан-образ банковской гарантии?
-
Алексей М.Формат электронных документов ФНС
Здравствуйте! Как поступить, если в инспекцию надо представить документы, составленные не по формату ФНС?
-
Вероника СергеевнаПокупка без счетов фактуры
Владимир, если товар куплен в розницу, без счета-фактуры, будет ли по этой покупке сделан вычет НДС?
-
Павел Н.Медизделия НДС
Может ли быть пониженной ставка НДС при продаже незарегистрированных медизделий?
-
Галина В.Имеет ли право индивидуальный предприниматель
Владимир, имеют ли право индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, применяющие как единый налог на вмененный доход, так и общую систему налогообложения по различным видам своей предпринимательской деятельности, на исчисление страховых взносов со своего дохода по той части деятельности, по которой применяется общая система налогообложения?
-
Светлана СергеевнаРекламные материалы НДС
Может ли глава 21 НК РФ, которая не содержит положений, препятствующих принятию к вычету сумм НДС по рекламным материалам, устанавливать особенности исчисления налога при передаче этих материалов розничным покупателям с учетом их потребительской ценности и незначительной стоимости (менее 100 рублей)?
-
Тигран Ф.Проценты по долговым обязательствам
Здравствуйте! Может ли налоговая ставка 5 процентов, предусмотренная в международных договорах об устранении двойного налогообложения для доходов в виде дивидендов, применяться, в том числе к доходам, которые в договорах названы процентами по долговым обязательствам, но в силу положений НК РФ признаются доходами иностранного инвестора – его дивидендами, полученными от российской организации?
-
Егор СергеевичПризнание незаконным решения налогового органа
Подскажите, может ли решение налогового органа, принятое в результате налоговой проверки, быть признано незаконным, если доначисления налогов произведено вопреки разъяснениям Федеральной налоговой службы, опубликованным для всеобщего сведения, направленным в адрес территориальных налоговых органов для использования в работе и способным сформировать соответствующие ожидания оценки правильности своего поведения у налогоплательщиков?
-
Савелий Ч.Сервис прозрачный бизнес
Здравствуйте! Какие сведения можно получить с помощью сервиса "Прозрачный бизнес", который курирует ФНС?
-
Владимир М.Возврат процентов НДС
Нужно ли в обязательном порядке предоставлять заявление для начисления процентов за несвоевременный возврат НДС?
-
Павел НиколаевичУслуги оказываемые самозанятыми
Владимир, как организация может признать расходы по услугам от самозанятых?
-
Зарема Ш.Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль
Существует ли специальная форма уведомления о переходе на уплату ежемесячных платежей по налогу на прибыль?
-
Валентина ГригорьевнаКод товара в чеке
Подскажите, в каких случаях в чеке не указывают код товара?
-
Егор В.Расчет по страховым взносам кто сдает
Добрый день, Владимир Валерьевич! Должен ли страхователь сдавать расчет по взносам, если он не выплачивает вознаграждение физлицам?
-
Степан ИвановичПониженная ставка НДС
Владимир, при реализации каких медизделий можно применять пониженную ставку НДС?
-
Анна ВикторовнаСтатус ККТ
Если ККТ имеет статус "потеряна", как это можно исправить? Что говорит на этот счет ФНС?
-
Никита ОлеговичПрименение ККТ
Подскажите, когда организация должна применять ККТ при получении денег от должника-физлица?
-
Наиль СабитовичУплата транспортного и земельного налога
По какой форме организации будут в ближайшее время сообщать налоговикам о транспорте и земле?
-
Федор БорисовичОтсрочка по налогам для арендодателей
Владимир, могут ли сейчас арендодатели торговой недвижимости получить отсрочку по налогам?
-
Владлена МихайловнаКак правильно заполнить 6-НДФЛ
Здравствуйте! Каким образом необходимо заполнять 6-НДФЛ из-за нерабочих дней этой весны?
-
Эдуард М.НДС на молочную продукцию
Здравствуйте! Когда ввоз и продажа продуктов с заменителем молочного жира начнут облагаться НДС по ставке 10%?
-
Владимир ПавловичКод тарифа в расчете по страховым взносам
Здравствуйте! Если в расчете по взносам не указан код тарифа, обязана ли инспекция все равно принять отчетность?
-
Николай Ш.Налоговая проверка доначисления
Владимир, если организация уплатила налоги, доначисленные при проверке, вернёт ли инспекция их с процентами?
-
Павел АлексеевичПроезд работника к месту работы
Владимир, облагается ли страховыми взносами и НДФЛ стоимость проезда работника организации из места командировки к месту работы, если сразу после выполнения служебного задания он остался в месте командировки для проведения ежегодного отпуска?
-
Альфия З.Расчет процентов НДС
Зависит ли расчет процентов за поздний возврат НДС от даты признания решения налоговиков незаконным?
-
Артур Ш.Плата нотариусу
Здравствуйте! Может ли при УСН плата нотариусу за копирование документов учитываться как материальные расходы?
-
Яков ГеннадьевичЛинзы без диоптрий
Облагается ли НДС ввоз и продажа линз без диоптрий?
-
Максим А.Исполнитель по гпд
Подскажите, облагается ли взносами оплата проезда и питания исполнителей по гражданско-правовым договорам?
-
Полина К.УСН смена объекта
Владимир, должны ли учитываться ранее купленные товары при смене объекта "доходы" на "доходы минус расходы"?
-
Валерия ИгоревнаДосудебное обжалование
Если налогоплательщик в жалобе не указал УФНС, считается ли это нарушением соблюдения досудебного порядка?
-
Татьяна АркадьевнаМедосмотр страховые взносы
Владимир, каким образом оплата медосмотров облагается страховыми взносами и НДФЛ?
-
Камиль Е.Отказ в возмещении ндс
Законно ли решение налоговой в отказе возмещения НДС и процентов за несвоевременный возврат?
-
Эльза ХамитовнаДекларация на недвижимость
Добрый день, Владимир Валерьевич! Какой период необходимо указывать в уведомлении при подаче декларации на неторговую недвижимость?
-
Тамара С.Расчет по взносам при усн
Здравствуйте! Может ли предприниматель на УСН при расчете взносов учесть расходы?
-
Равшан Ж.Взыскание аванса
Добрый день, Владимир Валерьевич! Уточняют ли базу по НДС при взыскании аванса как неосновательного обогащения?
-
Клавдия ВикторовнаПониженные тарифы страховых взносов
Здравствуйте! Может ли налоговая инспекция, проверяя право страхователя на пониженный тариф взносов, осматривать его помещения?
-
Заур Д.Нормирование расходов
Добрый день, Владимир Валерьевич! Может ли налоговая служба потребовать нормировать расходы, имеющие административное значение для управления холдингом, и удалить их из обычной базы?
-
Даниил ПетровичДоначисление налога
Владимир, законно ли доначисление налога в случаях, если налоговая служба обнаружила реализацию схемы дробления бизнеса?
-
Инна А.Фирмы однодневки налоговая
На каком основании налоговый орган может отказать российскому представительству иностранной компании в праве учесть расходы на оплату рекламных услуг?
-
Елена РадиковнаИзлишняя уплата налога
Здравствуйте! В каких случаях в отношении НДС налоговая инспекция может сделать вывод об излишней уплате налога в бюджет?
-
Татьяна К.Дополнительные тарифы страховых взносов
Существуют ли какие-либо дополнительные начисления в отношении выплат, произведенных работникам юридического лица, условия труда на рабочих местах которых признаны допустимыми по результатам проведенной в соответствии с порядком аттестации рабочих мест?
-
Варвара МихайловнаПриобретение ценных бумаг
Здравствуйте! Каким образом определяется налоговая база в случаях, когда векселя выступают объектами имущества (ценными бумагами), полученными налогоплательщиком при участии в хозяйственном обороте?
-
Юрий Д.Контроль дочерних обществ
Подскажите, устанавливает ли налоговый кодекс предельный размер затрат налогоплательщика на контроль за финансово-хозяйственной деятельностью дочерних хозяйственных обществ, учитываемый при налогообложении?
-
Семён ОлеговичСубсидии на возмещение затрат
Добрый день, Владимир Валерьевич! Подлежат ли включению в налоговую базу по НДС суммы субсидий, полученные унитарным предприятием на частичное возмещение затрат по содержанию и ремонту объектов имущества муниципального образования?
-
Валерия И.Налог на движимое имущество
Владимир, облагаются ли налогом на имущество организаций машины и оборудование, выступавшие движимым имуществом при их приобретении и правомерно принятые на учет в качестве отдельных инвентарных объектов?
-
Екатерина НиколаевнаНачало применения УСН
Может ли налоговый орган, длительное время осуществлявший администрирование субъекта предпринимательства как плательщика налогов по УСН, и обладавший информацией о нарушении порядка начала применения данного специального налогового режима, принудительно перевести субъект предпринимательства с УСН на общую систему налогообложения?
-
Юрий ЕвгеньевичНДС иностранных компаний
Подскажите, будет ли облагаться налогом деятельность компании, которая находится зарубежом, но управляется из России?
-
Артур Х.Списание налоговой задолженности
Здравствуйте! Что понимается под подлежащей списанию задолженностью граждан, образовавшейся по состоянию на 1 января 2015 г. по ст. 12 Федерального закона от 28 декабря 2017 г. «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»?
-
Дамир Х.Налог на доходы иностранных организаций
Распространяется ли обязанность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога при выплате дохода иностранной организации на все пассивные доходы, экономическим источником возникновения которых является территория Российской Федерации?
-
Полина К.Налоговое администрирование
Добрый день! Подскажите, по каким принципам должно осуществляться налоговое администрирование?
-
Павел СергеевичЛишение льгот
Владимир, подскажите, является ли несвоевременное представление налогоплательщиком первичной налоговой декларации по налогу на прибыль, а также документов, подтверждающих право на применение налоговой ставки 0 процентов, основанием для лишения налоговой льготы, которая применялась налогоплательщиком в течение истекшего налогового периода?
-
Гузель МавлитовнаАмортизация имущества
Здравствуйте, Владимир! Будет ли начислена амортизация по имуществу, если амортизируемое имущество, полученное унитарным предприятием в оперативное управление или хозяйственное ведение, было приобретено (создано) за счет средств целевого бюджетного финансирования?
-
Егор Д.Применение налоговых льгот
Служит ли наличие у объекта коммерческой недвижимости паспорта, подтверждающего высокий класс энергетической эффективности такого объекта, основанием для применения налоговой льготы, предусмотренной п. 21 ст. 381 НК РФ?
-
Виктория Б.Уплата налога на имущество организаций
Добрый день! С какими факторами законодательство о налогах и сборах связывает обязанность по исчислению и уплате налога на имущество организаций?
-
АндрейНДФЛ при продаже квартиры
Квартира находится в моей собственности более 10 лет. Последние лет 5 я сдавал квартиру в аренду официально. Должен ли я платить 13% НДФЛ налога при продаже квартиры? Спасибо.
-
Пётр Д.Налогообложение движимого имущества
Добрый день! На какие ситуации не распространяется ограничение на применение освобождения от налогообложения движимого имущества, установленное п. 25 ст. 381 НК РФ?
-
Альфия ЭльдаровнаНедоимка переплата
Владимир Валерьевич, подскажите, является ли отражение налоговым органом в справках о состоянии расчетов с бюджетом одновременно недоимки и переплаты по одному и тому же налогу в одинаковых размерах по состоянию на одну дату свидетельством отсутствия налоговой задолженности перед бюджетом?
-
Елена Н.Расчет недоимки по НДС
Добрый день, Владимир! Каким образом производится расчет недоимки НДС в тех случаях, когда соотношение договорной цены и суммы НДС относительно друг друга прямо не определено в договоре и не может быть установлено по обстоятельствам, предшествующим заключению договора?
-
Роман ДенисовичОбложение НДФЛ
Здравствуйте! Каким принципом необходимо руководствоваться при отсутствии в гл. 23 НК РФ норм, определяющих порядок обложения налогом на доходы физических лиц сумм, получаемых физическими лицами?
-
Лариса В.Взыскание государственной пошлины
Здравствуйте, Владимир! Подскажите, взыскивается ли государственная пошлина с налогоплательщика при условии добровольного удовлетворения налоговым органом требований налогоплательщика после его обращения в суд?
-
Вера Н.Возврат суммы НДС
Владимир, здравствуйте! Скажите, вправе ли продавец принять ранее исчисленную сумму НДС к вычету на основании выставленного им самим корректировочного счета-фактуры в том члучае, если покупатель при возврате товаров продавцу не передал уточненный счет-фактуру?
-
Ильдар КамилевичЛиквидация объектов основных средств
Является ли факт ликвидации объектов основных средств основанием для корректировки ранее принятых при приобретении этих объектов вычетов НДС посредством восстановления налога к уплате в бюджет?
-
Александр НиколаевичСнижение налоговых штрафов
Добрый день! Может ли быть снижен до нуля рублей размер штрафных санкций за совершение налогового правонарушения при наличии смягчающих ответственность обстоятельств?
-
Применение УСН без заявления в ФНС
Общество в проверяемом периоде соответствовало критериям для лиц, имеющих право на применение УСН, установленным в статье 346.12 Налогового кодекса, за исключением требования об уведомлении налогового органа. В силу пункта 7 статьи 346.13 Налогового кодекса общество вправе было вновь перейти на УСН не ранее --- г., уведомив о переходе на данный режим в порядке и сроки, установленные пунктами 1 и 2 указанной нормы права. Заявление о переходе на УСН общество в налоговый орган не подавало. В силу подпункта 19 пункта 3 статьи 346.12 Налогового кодекса организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в сроки, установленные пунктом 2 статьи 346.13 Кодекса, не вправе применять данную систему налогообложения. Но, общество продолжало применять УСН и сдавать по нему декларации несколько лет подряд. Каковы судебная перспектива спора с ФНС РФ?
-
ГригорийОтсутствует по юридическому адресу
Владимир, что грозит организации, у которой не совпадает адрес фактической и юридической регистрации (которая отсутствует по «юридическому» адресу)?
-
ЕгорДробление бизнеса: признаки
Какие признаки могут свидетельствовать о незаконном дроблении бизнеса для целей применения УСН? Владимир, приведите примеры. Например, при разделении производства товаров. Спасибо.
-
ЕгорДробление бизнеса
Можно ли разделять бизнес, на отдельные компании, в целях оптимизации налогообложения, чтобы получить или сохранить право на применение спецрежима, предусматривающего пониженную налоговую нагрузку по сравнению с ОСНО?
-
Ирина АлексеевнаОтмена акта налоговой проверки
Какие ошибки налоговых органов приводят к отмене решения по проверке юрлица?
-
ИльяОбеспечительные меры налоговая
Какие обстоятельства могут быть основанием для обеспечительных мер по результатам налоговой проверки?
-
АндрейПоказатели налоговой нагрузки
Какие критерии используют налогововики при планировании выездных проверок? Организация может быть включена в план выездных налоговых проверок, если ее налоговая нагрузка (соотношение суммы уплаченных налогов и выручки) ниже среднеотраслевого показателя. А как сравнить показатели, если данных по отрасли или аналогичным отраслям нет?
-
Павелналог на прибыль
Как насчитывается налог на прибыль?
-
Еленаналог на добавленную стоимость
Как накладывается налог на добавденную стоимость?
-
Кириллборьба с уклонением от налогов
Как борятся с уклонением от налогов?
-
Изабеллавзносы на обязательное пенсионное страхование
Может ли быть штраф за не внесения взноса на обязательное пенсионное страхование?
-
Раисаответственность за неуплату налогов
Что будет за нарушение оплаты налогов?
-
Галинауплата, взыскание и возврат налогов
Как происходит уплата, взыскание и возврат налогов?
-
ВасилийПроверка контрагента
Как проверить контрагента по сделке? Василий.
-
Гарикльготы по уплате госпошлины
Какие льготы предусмотрены при уплате госпошлины?
-
Расчеты банковскими картами
Как банки передают передают налоговикам информацию обо всех денежных переводах по карточкам (по банковской карте Сбербанка).
-
Планирование налоговых проверок
-
Адрес местонахождения общества
Если налоговая проверила адрес места нахождения юрлица, а в квартире, где располагалось общество, никто не открыл, соседей дома тоже не оказалось. Ни вывески, ни другой информации, подтверждающей присутствие общества, не было. Может ли на этом основании налоговая внести в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения общества?
-
АлёнаПереплата налоговых платежей
Добрый день. Объясните, мне, какие налоги и платежи ЖКХ нередко мы переплачиваем?
-
НДФЛ с продажи квартиры полученной по наследству
Здравствуйте! Прошу прояснить - какой НДФЛ мне придётся заплатить если в 2016 году я продам квартиру, полученную мною в наследство в 2014 году ( то есть квартира находится у меня менее 3-х лет в собственности ) ? Кадастровая стоимость квартиры 6,5 млн. рублей, а в ДКП будет указана стоимость 3 млн. рублей. На мой взгляд возможны 2 варианта: 1). 13% от 2 млн. руб. 2). 13% от 0,7 х 6,5 млн. руб. Какой из этих вариантов верный? Желательно подтвердить ссылкой на нормативный документ.
-
Покупка квартиры полученной по наследству
Здравствуйте. Покупаем квартиру через агенство и понравился один вариант. Но квартира наследственная. Агент от покупки отговаривает (в пользу другого варианта), мотивируя это тем, что наследственные квартиры опасны, хотя в данном случае с момента завещания прошло 7.5 лет. Правда завещание составлено на племянника, хотя есть внуки (сын завещателя умер, по праву представления). Другой знакомый говорит, что квартира чистая, поскольку первый раз продается (приватизирована в 1993, наследство 2010). Цена квартиры и правда существенно ниже других вариантов в этом доме. Еще риэлтор говорит, что лучше взять титульное страхование, если мы будем настаивать на этом варианте. Попытался изучить риски сам, но информация очень противоречивая. Где-то пишут сроки давности 3 года, где-то 10. Наткнулся даже на случаи, когда оспаривали приватизацию спустя 15 лет, т.е. сроки давности в отдельных случаях вообще не действуют. Можете сказать, оправданы опасения риэлтора или нет и сколько лет осталось "трястись". Полагаю у риэлтора может быть свой интерес, например, навязать мне страховку, а это 30 тыс в год на три года (пока истечет 10 лет).
-
Налог на имущество физических лиц
Здравствуйте. Должен ли я платить ежегодный налог на имущество за свою приватизированную 2-х комнатную квартиру в Москве? И если должен-то какой?
Я пенсионер с 11 ноября 2015г
-
ЕкатеринаКогда возникает обязанность уплачивать налог на имущество физических лиц?
Добрый день. В этом году планирую участвовать в долевом строительстве. После регистрации договора долевого участия в регистрационной палате, я буду являться владельцем. Обязан ли я платить налог на имущество физ. лиц в этом случае?
Спасибо!
-
ЕкатеринаКогда возникает обязанность уплачивать налог на имущество физических лиц?
Добрый день. В этом году планирую участвовать в долевом строительстве. После регистрации договора долевого участия в регистрационной палате, я буду являться владельцем. Обязан ли я платить налог на имущество физ. лиц в этом случае?
Спасибо!
-
ОксанаИсчисление налога
Добрый день, после смерти мамы, по завещанию, унаследована 1/2 доли квартиры стоимостью 147 752 руб. 47 коп., а после смерти сестры - 1/2 доли квартиры стоимостью 140 892 руб. 88 коп., также по завещанию. Налоговой инспекцией исчислен налог на наследование в размере 23 729 руб. 08 коп. Правильно ли исчислен данный налог
-
ЕлизаветаПерерасчет налога на имущество
Добрый день. Налоговая инспекция начислила налог с имущества, переходящего в порядке наследования, племянникам (наследникам второй очереди), вступившим в наследство по праву представления по закону, по ставкам, предусмотренным для других наследников. Вправе ли они произвести перерасчет налога с имущества, переходящего в порядке наследования, в данном случае? По каким срокам следует производить перерасчет ранее исчисленного налога?
-
Марианна ИзольдовнаИзменение налоговых ставок
Здравствуйте, Владимир! Я имею в собственности однокомнатную кооперативную квартиру, которую завещала племяннику. Действительно ли после моей смерти при вступлении в наследство племянник должен будет заплатить налог в размере 30% от стоимости квартиры согласно справке БТИ? Мне пенсию перечисляют на книжку, но в сберкассе сказали, что с книжки, даже если вклад завещан, при вступлении в наследство наследнику дадут только 10 тыс. руб., а остальную сумму надо оформлять через нотариуса, но ведь за это надо платить - нотариусу, налоги. Просьба ответить, не намечаются ли какие-либо изменения в законодательстве, касающиеся ставок налога при оформлении наследства по завещанию и по закону.
-
Элеонора МихайловнаНачисление налога на имущество
Доброе утро. Мой муж получил в порядке наследования по завещанию квартиру, что подтверждается свидетельством о праве на наследство по завещанию. Также как наследник первой очереди он получил денежные вклады. Вправе ли налоговая инспекция со стоимости квартиры начислить налог с имущества, переходящего в порядке наследования, без учета степени родства?
-
ТарасНалог на имущество переходящее в порядке наследования
Здравствуйте, мой знакомый получил в порядке наследования по завещанию 3/4 доли наследственного имущества, состоящего из 1/2 доли в праве общей долевой собственности на квартиру, земельный участок и денежные вклады. Вправе ли налоговая инспекция начислить налог с имущества, переходящего в порядке наследования, без учета степени родства? Можно ли исключить из стоимости наследуемого имущества, облагаемого налогом, стоимость 1/2 доли в праве общей долевой собственности на квартиру, если она перешла к другому лицу согласно договору о разделе наследственного имущества?
-
МиленаНалог на имущество после смерти
Добрый день. После смерти мужа открылось наследство (два автомобиля и денежные средства, находящиеся во вкладах в учреждении банка), которое было оформлено на нашу младшую дочь. Налоговая инспекция начислила налог с имущества, переходящего в порядке наследования, на имя дочери. Правомерны ли действия налоговой инспекции в данном случае?
-
МаксимАдминистратор денежных средств
Доброе утро! Являются ли налоговые органы администратором денежных средств от реализации имущества, перешедшего по праву наследования к государству (выморочного имущества)?
-
МаргаритаВозврат излишне уплаченного налога
Здравствуйте! Вправе ли я, наследник, жена умершего предпринимателя, подать заявление в суд о возврате излишне уплаченного налога умершим предпринимателем?
-
АврораЗачисление доходов в бюджет
Здравствуйте, Владимир! В доход какого бюджета зачисляются доходы от выморочного имущества (денежные вклады) граждан, проживавших в домах-интернатах для престарелых и инвалидов и не имевших наследников как по закону, так и по завещанию, если указанные дома-интернаты финансируются за счет: федерального бюджета; бюджета субъекта Российской Федерации; местного бюджета?
-
ЭммаИмущественный налоговый вычет
Здравствуйте, моя знакомая хотела бы узнать, они с мужем в 2004 г. приобрели усадьбу (дом и земельный участок) в деревне. Свидетельство о госрегистрации права собственности оформлено на супруга. В октябре 2010 г. супруг умер. По завещанию наследником стал его внук (ребенок его сына от предыдущего брака).
На основании решения суда, вступившего в силу 14.06.2011, супруга зарегистрировала право собственности на 2/3 доли в праве собственности на усадьбу в сентябре 2011 г.:
- 3/5 доли в совместно нажитом имуществе с учетом средств, принадлежавших лично ей до брака и потраченных на приобретение усадьбы, согласно ст. ст. 34 и 36 СК РФ;
- в силу ст. 1149 и п. п. 1 и 2 ст. 1148 ГК РФ обязательная доля супруги в наследстве в размере 1/15 (пережившая супруга наследует как нетрудоспособная (пенсионерка) после открытия наследства).
В январе 2012 г. супруга выкупила у наследника 1/3 доли в праве собственности на усадьбу и оформила единое свидетельство на усадьбу в целом. В мае 2012 г. она продала усадьбу.
Подлежит ли уплате НДФЛ по ставке 13% в отношении всей суммы дохода от продажи усадьбы? Какую сумму имущественного налогового вычета по НДФЛ вправе получить супруга (1 000 000 руб. или 1/3 от 1 000 000 руб.)? Можно ли учесть расходы на выкуп доли наследника? -
Надежда ВасильевнаКак определить срок владения имуществом
Доброе утро. 30.12.2016 умерла моя мать и я по завещанию получила в собственность дом. Заявление на вступление в наследство зарегистрировано 01.07.2017, свидетельство о собственности выдано 15.07.17. Скажите пожалуйста как определяется срок нахождения имущества в собственности наследника при исчислении НДФЛ с доходов от продажи унаследованного имущества?
-
ВарвараУплата налога на имущество физических лиц
Добрый день!
Не так давно приобрели недвижимое имущество, и хотелось бы уточнить, когда возникает обязанность платить налог на имущество как физическое лицо? -
Обоснованность расходов
Вопрос об обоснованности произведенных расходов для целей расчета налога на прибыль организаций
-
ВераСрок хранения бухгалтерского и налогового учета
Добрый день! Сколько по времени следует хранить налоговый и бухгалтерский учет?
-
ЮраНДФЛ при продажи квартиры в общей долевой собственности
Добрый день! Продаю квартиру, она у нас в общей долевой собстенности, сможет ли получить налоговый вычет только один человек?
-
АннаНалог на имущество, как платить меньше
Добрый день! Я каждый год плачу приличную сумму на своё имущество, как я могу уменьшить сумму налога?
-
ЕкатеринаПредоставление налоговых льгот физлицам
Добрый день! Хотела проинтересоваться есть ли налоговые льготы для физлиц?
-
ПетрМожно ли получить вычет по НДФЛ при покупке двух квартир
Добрый день! В 2009 году я приобре квартиру за счет собственных средств и воспользовался имущественным налоговым вычетом по НДФЛ. В 2013 году я купил другую квартиру с помощью кредитных средств. Можно ли получить вычет по расходам на уплату процентов по кредиту, привлеченному для покупки второй квартиры?
-
ЮраКакие льготы предусмотренны по НДФЛ
Добрый день! Какие льготы предусмотренны по НДФЛ?
-
ВладимирКак вернуть переплату по налогам
Доброе утро! Пришел налог на авто, заплатил через кассу, а потом выяснилось что жена ходила в налоговую и там оплатила тот же налог что и я . Как нам вернуть переплаченную сумму?
-
ГеоргСправка 2НДФЛ
Добрый день!
Столкнулся с проблемой, справка 2НДФЛ, в одной организации приняли все хорошо, а в другой в этот же день оказали в принятии документов объяснив это тем, что справка 2НДФЛ не действительна. Объясните пожалуйста какой же все таки срок у этой справки по закону РФ?
-
Должна ли я платить налог и на основании какой статьи?
Здравствуйте! Муж умер 20.09.15 г. Землю 115 га оформила в собственность через погода с 20.04.16.Оплатила зем налог с момента оформления в собственность.Меня заставляют платить за 2015 год Должна я платить налог На основании какой ст. налогового Кодекса?
-
Имеем ли мы право на имущественный вычет, если купили квартиры?
Добрый день. У меня вопрос купили квартиру 4 собственника у всех по 1/4 доли. Хотим подать документы на получение имущественного вычета, подавать будут только два собственника я и жена т.к. только мы работаем остальные два пенсионер, и инвалид детства. Получается к примеру стоимость квартиры 4000000 руб. стоимость каждой доли 1000000 руб. Я и мою жена подаем документы каждый на свою долю и из исходя из этого каждый получает вычет 130000 руб. В договоре купли-продажи а также в расписке о передаче денег указана общая стоимость квартиры и то что у каждого собственника по 1/4 доли но ни где не прописана конкретная стоимость одной доли. Не может ли это быть отказом в в предоставлении выплат.
-
Какой будет налог на прибыль с продажи авто?
Здравствуйте, я в 2015 "купил" у отца свою машину за 10.000₽ чтобы оформить её на своё имя. Спустя 2.5 года я решил продать её за 400.000₽.Вопрос не попросит ли у меня налоговая 13% с "прибыли"?Если попросит как мне доказать что я прибыль не получил и та сделка была только что бы оформить авто на меня?А так же я думаю сдать авто в трейд ин мне будет проще так?
-
Нужно ли платить налог за угнанные машины?
Были две машины ,одну угнали в 95 году,вторую в 2001.Пришли квитанции на уплату налога на них за 14,15 и 16 год.Мотивируют тем что дело об угоне закрыто в 2010 и 2011 году.О закрытии дела мне никто не сообщал,сотв. машины с учета я не снимал.Что делать?
-
Возможно ли выиграть спор с Налоговыми органами по доначислениям по земельному налогу?
Добрый день. С физическим лицом, являющимся плательщиком земельного налога произошла следующая ситуация: За 2010-2012г. физическое лицо уплачивало налог с находящихся в собственности земель по уведомлениям на уплату земельного налога, которые приходили из налоговой службы. Кадастровая стоимость земли определялась из расчета ставки 0,2 процента. В конце 2013г. из налоговой службы пришел перерасчет по земельному налогу за 2010-2012г., в котором кадастровая стоимость земли определялась из расчета ставки 1,5 процента. Налоговая служба исходя из ставки 1,5 (вместо ранее используемой 0,2) увеличила ранее начисленный МИФНС и уплаченный физическим лицом за 2010-2012г. почти в 8 раз, а также насчитала пени за несвоевременную уплату налога. Сумма, указанная в налоговом требовании к доплате физическим лицом составила порядка 1,8 млн. рублей. Это неподъемная сумма для физического лица, поскольку его заработок составляет около 30000 рублей в месяц, на обеспечении находятся престарелые родители и несовершеннолетний ребенок. В налоговой сообщили, что они в 2010-2012г. ошибочно использовали неверную ставку 0,2 процента, вместо установленных 1,5 процентов для расчета Земельного налога. В конце 2013г. налоговыми органами эта ошибка была обнаружена. Поэтому, они правомерно пересчитали налог по этой ставке и доначислили пени. Физическое лицо отказалось погасить задолженность в добровольном порядке в установленные Налоговым законодательством сроки, поэтому Налоговый орган обратился в суд с иском о взыскании с физического лица неуплаченной суммы налога. Сообщите, пожалуйста, правомерны ли действия налоговых органов? Имеется ли возможность выиграть спор с Налоговыми органами, или хотя бы уменьшить сумму доначислений? На какие законодательные акты и законы следует обратить внимание физическому лицу при подготовке отзыва в суд на исковое заявление Налоговой Службы?
-
Занижение налоговой базы
Владимир, подскажите пожалуйста, в каком случае налоговая отказывает организации (налогоплательщику) в предоставлении права на учёт расходов при определении налогооблагаемой прибыли и заявления к вычету (зачету) сумм НДС? Спасибо.
-
Обязательно ли применение ККМ при УСН?
Здравствуйте! Вопрос о необходимости применения ККМ при УСН. Я оформил ип по УСН. Занимаюсь продажами и установками дверей, арок, откосов. Хочу спросить, а нужен ли кассовый аппарат? Обязательно ли мне иметь ККМ при УСН? Или можно бланк строгой отчетности? В чем различия, и что лучше? И скажите, для каких случаев нужна печать, или можно без печати? Спасибо большое!
-
Порядок определения расходов
Добрый День! Тема моего вопроса - УСН 15%, условия учета доходов и расходов. У меня торговля мебелью 102 кв.метров площадь. Я выбрала налоговую систему УСН 15%. и по этому хочу узнать какие расходы включать в отчет? Какие расходы не учитываются при УСН?
-
Должен ли расход быть подтвержден документами при УСН? Если да, то какими?
Доходы 6% (режим.) Как мне подтвердить расходы при УСН? Должен ли расход быть подтвержден документами при УСН, и если да, то какими? Какие документы подтверждают расходы при УСН? Можно ли вообще указывать только доходы? Я собираюсь продавать, к примеру, велосипеды.
-
Переход на УСН
Здравствуйте! Меня зовут Инна. Могу ли я Вам задать вопрос по УСН? Если предприятие создано 15.07.15 и в 30 дневный срок не подали заявление о переходе на УСН. могу ли я подать заявление о переходе на УСН 01.10.15 года? или я должна год проработать на ОСНО и перейти на УС только 01.10.16? Спасибо.
-
Налоговый вычет при совмещении ЕНВД и УСН?
Здравствуйте, подскажите, при совместном налогообложении по Енвд и усн 6 % для ип без сотрудников, могу ли я уменьшить налог и по усн и по енвд одновременно на сумму обязательного страхования в Пф? Т.е. в декларации по енвд например налог 5000, в пенсионку уплачено 5800, соответственно 5000 руб пишем в декл по енвд и 800 в декларации по усн?
-
Как мне отказаться от налогооблажения при УСН?
Здравствуйте, я предприниматель, зарегистрировала ИП при УСН 6% в сентябре 2016 года, но уже в октябре подала заявление на смену режима налогооблажения ЕНВД. По итогу я сейчас ИП при УСН + ЕНВД... Как мне отказаться от УСН?
-
УСН и ЕНВД
Добрый день! Ситуация следующая. в октябре 2016 году открыто ИП на ЕНВД, розничная торговля (07)основной вид деятельности, дополнительный : интернет-магазин. В декабре 2016 подали заявление на УСН 15%. Не на переход. Итог- интернет-магазина нет и не будет. Онлайн-кассу поставили и стали на ней работать, продавать товар который закуплен с января. как теперь уйти с енвд и остаться на этом же виде деятельности на УСН? Ведь мы вообще не должны были применять УСН и ЕНВД на один вид деятельности?
-
Материальные расходы по договорам цессии при УСН (упрощенной системе налогообложения)
Материальные расходы при УСН по договорам цессии не уменьшают налоговую базу по упрощенной системе налогообложения. Наша компания – «компания А» имела кредиторскую задолженность перед «компанией Б» в сумме 100 тыс.рублей за сырье и материалы по договору поставки материалов. «Компания Б» передало свое право требования кредиторской задолженности по договору цессии «компании В». Таким образом новым кредитором «компании А» стала «компания В». Через какое-то время наша компания (компания А» погасила свою кредиторскую задолженность перед «компанией В». Можем ли мы учесть эту сумму в расходах при исчислении налога по УСН? Ведь по существу мы гасим свою задолженность перед «компанией Б» за сырье и материалы по договору поставки материалов. Или все-таки данная сумма является уже расходом по договору цессии? Тогда в какой- момент мы должны признать в расходах при УСН стоимость сырья и материалов, полученных от «компании Б»?
-
Возможен переход с УСН на ЕНВД до начала деятельности?
Здравствуйте, хочу уточнить. Днём задавала вопрос "Добрый день. Я зарегистрировала ИП в июле 2016 г., подала уведомление о переходе на УСН. Деятельность не вела. В августе я заключаю договор аренды. Поняла, что для меня более удобна ЕНВД, т.к. не хочу применять ККМ. Скажите, я могу сейчас перейти с УСН на ЕНВД, пока не веду деятельность? Или придётся ждать следующего года?" Я не уточнила, что зарегистрировала ИП по розничной торговле. Я точно смогу перейти с УСН на розничной торговле на ЕНВД по розничной торговле? Заранее благодарю.
-
Сумма авансового платежа по УСН в налоговую и ПФР, срок оплаты
Добрый день! Какие сроки оплаты аванса по УСН за год? Я являюсь индивидуальным предпринимателем без работников. Использую УСН 6% Необходимо ли мне производить оплату Авансовых платежей по УСН по налогам поквартально в налоговую, ПФР, ФОМС или можно платить один раз в год перед подачей Декларации? Каковы сроки оплаты и как узнать сумму авансового платежа по налогу? В ПФР и ФОМС взносы оплачивал как полагается до 25 декабря. Предусмотрены ли какие-то штрафы или пени за неуплату авансовых платежей по УСН?
-
Нужно ли предоставлять КУДиР при сдаче нулевой декларации УСН?
Здравствуйте. Я являлась ИП с 2014 до июля 2015 г,прописана в Воронежской обл,но проживаю в Тамбовской. При регистрации ИП основной ОКВЭД 52.62, но было множество дополнительных указано,подано заявление о переходе на УСН. По основному ОКВЭД деятельность велась на территории Тамбовской обл.,встала на учет ЕНВД,исправно отчитывалась в Тамбовскую налоговую. За 2014 г. в Воронежскую подала нулевую УСН,т.к. деятельность кроме основного ОКВЭД не вела. После закрытия ИП в этом году как положено снова сдала нулевую УСН.Сейчас пришло письмо из налоговой,что необходимо предоставить книгу учета доходов и расходов по УСН за 2015 г. с подтверждением нулевого дохода. Почему я обязана это делать,если деятельность я вела по ЕНВД,по усн не работала,у меня даже расчетного счета не было,что я укажу в КУДР?Если можно ссылку на закон,который обязывает меня предоставлять КУДР в моем случае.Спасибо.
-
Могут ли наложить штраф, пени за просрочку?
Добрый день. Разъясните пожалуйста. В собственности Нежилое помещение 500 кв.м. (Пенсионер,Инвалид второй гр.Ветеран труда)Это помещение считается пристройкой к жилому дому. Три года назад я купил и капитально отремонтировал,заменил полностью всё что находится на моей территории.(отопление,сан.техника,электрика,витрины и т.д.) Помещение не нуждается в кап.ремонте. Тем более,государство,управляющая компания не ремонтирует нежилые помещения--пристройки не внутри не снаружи.Не меняет не отопление,не окна,не сантехнику,не фасад и т.д. Это обязанность лежит на собственнике помещения.Три года,месяц раз я получаю счета от Управляющей компании на кап.ремонт моего помещения по 17 рублей за метр.Никогда не оплачивал. 1.Это чем то чревато? 2.Могут ли наложить штраф,пени за просрочку? 3.Могут ли в судебном порядке взыскать? Я как Пенсионер,Инвалид второй гр.Ветеран труда имею ли льготу.Могу освободится от этого налога.
-
Есть ли обязанность платить налог на имущество физических лиц ИП на УСНО 6% по сдаче квартиры в аренду, в описанных ниже обстоятельствах
Я являюсь зарегистрированным ИП на УСНО 6% по сдаче , принадлежащего мне на праве долевой собственности (совместно с женой) квартиры .ЕЕ согласие к договору аренды приложено. Кроме того я пенсионер. Пунктом 3 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате, в частности, налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса). Прошу разъяснить: 1)Что имеется ввиду под «..за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса).» Входит или не входит в этот перечень квартира? (совершенно не понял эти два пункта ст.378.2). И , соответственно, освобожден ли я от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц в части своей доли (1/2). Имеет ли значение для ответа на этот вопрос принадлежит ли мне сдаваемая квартира полностью или частично? 2)Если окажется (из вашего ответа) , что я освобожден, от уплаты налога на имущество физических лиц в части своей доли (1/2) квартиры как ИП на УСНО, остается ли у меня возможность использовать свою льготу как пенсионера в части своей доли по второй квартире ? 3)Если окажется, что я НЕ освобожден, от уплаты налога на имущество физических лиц в части своей доли (1/2) сдаваемой квартиры , как ИП на УСНО, необходимо ли второму собственнику (1/2 доли) уплачивать этот налог со своей доли (в настоящий момент освобожден, как пенсионер)
-
ошибочный платёж в налоговую
Был совершён ошибочный платёж в налоговую. Как теперь вернуть эти деньги? Должен был оплатить штраф по суду.
-
Ответственность наследников по долгам наследодателя
Добрый вечер!К сожалению в этом году потеряла бабушку,в связи с этим у меня возник такой вопрос:бабушка владела участком земли с гаражным боксом(приватизация),в начале этого года ,25 .01.17 гараж и земля были проданы бабушкой.Бабушки не стало через 10 месяцев.Сейчас пришел налог за землю и гаражный бокс за 2015 и 2016 год именно на это имущество.Хотя имущество бабушки ,как пенсионера,налогами не облагалось(В собственности была одна квартира и один гаражный бокс с землей под ним).Должна ли я оплачивать данные платежки ,если в 15-16 годах бабушка тоже была пенсионером и не должна была платить? И еще вопрос,может ли мне прийти налог на квартиру за прошлый год,аналогично с ситуацией с гаражом и должна ли я его оплачивать,если в право собственности вступлю по праву представления только через полгода после ее смерти?
-
Уменьшение неустойки по кредиту
Здравствуйте! Помогите пожалуйста как нам быть в нашей ситуации... Банк выставил нам заоблачную сумму к возврату...Основной долг у нас 64.307р,а пени он начисляется 120.440,разве имеют они право начислять такие пени? Помогите нам,что делать? У нас двое маленьких детей и они грозят подать сейчас в суд! Спасибо заранее за ответ!
-
С какого момента исчисляется срок владения земельным участком при определении налога от его продажи?
Участок в садоводстве получен при создании садоводства в 1993 году. Есть Постановление Главы Приозерского района Ленинградской области о передаче его мне в собственность от 28.10.1993. и Свидетельство о собственности, выданное Комитетом по земельным ресурсам 28.10.1993. В Свидетельстве упомянуто, что оно является временным документом и действует до выдачи соответствующего государственного акта установленной формы. Как я понимаю, системы государственной регистрации прав тогда еще не существовало. Налог за землю все это время уплачивался по налоговым уведомлениям местной НИ. В 2017 году было осуществлено межевание участка, регистрация уточнения границ по результатам межевания. При этом заявление на регистрацию результатов межевания в Росреестре приняли от меня, как от собственника, без вопросов. Но после регистрации уточнения границ в Росреестре там сказали, что нужно ещё подать заявление на регистрацию собственности на участок, так как свидетельство старого образца. Что я и сделал, и получил положительный ответ. В результате сейчас в Выписке из ЕГРН в разделе 2 у меня имеется следующие записи: 1. Правообладатель - я; 2. Вид, номер и дата регистрации права - Собственность № ........... от 28.09.2017; 3.Документы-основания - Свидетельство о собственности от 28.10.1993. Вопрос: При продаже данного участка могу ли я считать, что владею им более 5 лет, не заполнять декларацию и не платить НДФЛ, или налоговая прицепится к тому, что регистрация права была осуществлена только в 2017 году?
-
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов
Транспортный налог с физ.лица. Мой муж умер в декабре 2013 г, я с моими детьми вступила в права наследства в июле 2014г. За период с июля по декабрь 2014 транспортный налог я оплатила. В этом году (2017) пришло налоговое уведомление на имя моего мужа за период с января по июль 2014 г. Что самое интересное, уведомление пришло по старому адресу прописки моего мужа. На день смерти мой муж был зарегистрирован в г Москва и автомобиль также был перерегистрирован в Московском ГИБДД.Что мне делать, платить или не платить налог???
-
Как получить налоговый вычет, если квартира куплена без отделки?
если сын оформит договор ремонта на себя т. к. я пенсионер инвалид 2 гр может ли он получить налоговый вычет за ремонт квартиры если она куплена без отделки и входят ли сюда затраты на приобретение сантехники и эл.плиты Спасибо.
-
Платится ли налог от продажи недвижимости
Добрый день. Скажите, платится ли подоходный налог при продаже квартиры, если хозяйка является собственником 1/2 доли по приватизации ( в 90-х годах) более 5 лет, а 1/2 доля супруга достается ей после его смерти в августе 2016г. Спасибо.
-
Как перераспределить доход от продажи долей в квартире, когда квартира уже продана?
Здравствуйте! Продали квартиру, в равных долях - бывший муж, дочь и я. Мы с мужем взамен покупаем по квартире, а дочь видимо будет обложена налогом, т.к. взамен ничего не покупает. Можно ли се час перераспределить доход от продажи наших долей, в пользу нас с мужем, чтобы дочь налогом не облагалась? И что для этого нужно сделать?
-
Закрытие счета открытого за рубежом
Необходима консультация касательно уплаты налога (НДФЛ)б который платится гражданином России при работе в Казахстане (Налоговый резидент России). Компания-работодатель выплачивает налог в Казахстане и выдаёт работнику налоговый сертификат для предъявления в налоговый орган в РФ. Со слов работодателя данный сертификат позволяет избежать двойного налогообложения в странах Таможенного союза. Зарплата перечисляется в USD на счёт в российском банке.
-
Банкротство ООО с долгами по налогам
Добрый день! Прошу совета имею несколько ООО, на одном из них задолженность по налогам и сборам назначили управляющего, скажите могут ли заблокировать счета деятельность других фирм принадлежащих мне, и взыскать задолженность?
-
Нарушение работы и не уплата налогов
С человеком (Ч) от лица ООО заключен договор. Договор называется "договор франчайзинга" но по содержанию - похож на трудовой. В общем бумага сомнительной правовой формы (предмет договора: ООО дает человеку право заниматься предоставлением услуг с использованием товарного знака ООО , хотя товарный знак не зарегистрирован, в договоре указан трудовой распорядок, есть ссылка на ТК РФ для разрешения разногласий , нет пункта о регистрации договора в патентной палате, указано что если человек ИП или юр.лицо(!) , то он сам платит налоги). Мастера оказывающие услуги от лица ООО ( с ними заключен договор подряда), оказывают услуги населению, выдают населению документы об оплате от имени ООО. Далее, мастера сдают деньги человеку (Ч). Человек, определенный процент перечисляет ООО. Касса не ведется. Вопрос - можно ли человека (ч) за чтото привлечь по АК или УК РФ ? Или за все нарушения ответит ООО?
-
Снизить налог
Что считать умышленным искажением в налоговой отчетности результатов хозяйственной деятельности?
-
Наименование товаров кассовый чек
Как указывать наименование товара в кассовом чеке?
-
Кто может не применять ККТ
Кто не обязан применять контрольно-кассовую технику?
-
2 НДФЛ код премии
Какие коды доходов нужно указывать в справке 2-НДФЛ при выплате премий работникам?
-
Досрочное перечисление НДФЛ
При каких условиях досрочное перечисление НДФЛ налоговым агентом не является основанием для штрафа за неуплату налога.
-
Рассчитать транспортный налог
Как рассчитывать транспортный налог, если в перечне Минпромторга не указана конкретная версия модели автомобиля
-
Хранение трудовых книжек
После увольнения сотрудника работодатель не обязан сохранять копию его трудовой книжки
-
Персонифицированные сведения
Неверное выделение стажа в «пенсионной» отчетности не является основанием для штрафа.
-
Страховые взносы с матпомощи
Если размер матпомощи зависит от должности работника, то на сумму, превышающую 4 тыс. рублей за год, надо начислить взносы.
В апреле и декабре 2014 года все работники организации получили матпомощь «в целях социальной поддержки их жизненного уровня».
Проверяющие из ПФР заявили, что на сумму, превысившую 4 тыс. руб. на человека, нужно было начислить взносы.
Страхователь счел, что спорные суммы, выплаченные всем работникам без исключения, носят социальный характер и не связаны с трудовыми или гражданско-правовыми отношениями сторон.
Значит, оснований для начисления взносов нет.
-
Оплата дополнительного отпуска
Работодатель должен оплатить дополнительный отпуск работника за весь период его лечения, независимо от того, выпадает на период лечения праздничный день или нет
-
Расчет по страховым взносам
Расчетные листки не являются документами, подтверждающими правильность исчисления взносов
-
Договор является первичным документом
Должен ли у организации быть договор в виде одного документа или без договора могут быть счета на оплату, спецификации, товарные накладные?
-
Требования ИФНС в электронном виде
Какие документы направляет ИФНС налогоплательщику в электронном виде?
-
НДФЛ по гражданско правовому договору
Как исчислять, удерживать и перечислять в бюджет налоги на доходы физических лиц в отношении выплат физическим лицам (не зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей) по гражданско-правовым договорам, а также уплату страховых взносов?
-
Обжалование результатов выездной налоговой проверки
Как признать результат выездной налоговой проверки недействительным?
-
Подготовка к выездной налоговой проверке
Кого проверяет налоговая инспекция во время выездной налоговой проверки?
-
Критерии выездной налоговой проверки
Кого проверяет налоговая инспекция во время выездной налоговой проверки?
-
Сделки между взаимозависимыми
Можно ли заключать сделки между «своими» фирмами и ИП?
-
Выплаты при увольнении налог на прибыль
Выплаты, произведенные работнику налогоплательщика в связи с расторжением с ним трудового договора по соглашению сторон, могут быть признаны расходом в целях исчисления налога на прибыль организации при их соответствии положениям ст. 252, 270 НК РФ
-
Статус налогоплательщика в 2 НДФЛ
Как заполнять поле «Статус налогоплательщика» в справке 2-НДФЛ?
-
Расчет страховых взносов ИППри определении размера дохода для расчета размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащих уплате индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, с объектом налогообложения в виде дохода, уменьшенного на величину расходов, необходимо учитывать величину фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением дохода.
-
Компенсационные выплаты медицинским работникам
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам, осуществленные в порядке и на условиях, предусмотренных ст. 51 Федерального закона "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации".
-
Расчета размера страховых взносов
При определении размера дохода для расчета размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащих уплате индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, с объектом налогообложения в виде дохода, уменьшенного на величину расходов, необходимо учитывать величину фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением дохода.
-
Выплаты при увольнении, налог на прибыль
Выплаты, произведенные работнику налогоплательщика в связи с расторжением с ним трудового договора по соглашению сторон, могут быть признаны расходом в целях исчисления налога на прибыль организации при их соответствии положениям ст. 252, 270 НК РФ.
-
Исчисление транспортного налога
В каких случаях транспортный налог на проданный или купленный автомобиль не начисляетя?
-
Необоснованная налоговая выгода
Может ли схема по переуступке прав требований выявить необоснованную налоговую выгоду?
-
Прощение займа
Организация выдала денежный заем своему работнику, а затем простила ему соответствующую задолженность.Будет ли облагается сумма прощенного долга страховыми взносами?
-
Отступное налоги
Должник, предоставивший отступное в целях прекращения обязательств по договору займа, обязан исчислить налог на добавленную стоимость с этой реализации, а кредитор вправе принять налог к вычету.
-
Утрата права на патент при УСН
Утрата налогоплательщиком права на применение патентной системы налогообложения не влечет одновременную утрату им права на применение упрощенной системы налогообложения либо изменение порядка исчисления налога, уплачиваемого в рамках упрощенной системы.
-
Контролируемая задолженность
Если выплачиваемый иностранному лицу доход признается дивидендами в результате изменения квалификации этого платежа на основании пункта 4 статьи 269 НК РФ, такое изменение учитывается при определении права иностранного лица (налогового агента) на применение пониженной налоговой ставки для дивидендов, предусмотренной международным соглашением об избежании двойного налогообложения.
-
Контролируемая задолженность
Возникновение контролируемой задолженности в результате выдачи займа российской организацией приводит только к ограничению вычета процентов у заемщика при исчислении налога на прибыль.
-
Контролируемая задолженность
Суд вправе признать контролируемой задолженность по долговым обязательствам перед иностранной компанией в целях применения пункта 2 статьи 269 НК РФ, если иностранная компания, участвующая в капитале налогоплательщика, имела возможность оказывать влияние на принятие решения о предоставлении займа связанным с ней лицом.
-
Штраф по налогам
Решение вопроса о привлечении к налоговой ответственности за непредставление в срок уведомления о контролируемых сделках (представление недостоверного уведомления) входит в компетенцию 21 налоговой инспекции, в которую налогоплательщиком было или должно быть представлено такое уведомление.
-
Штраф по налогам
Недостоверное заполнение отдельных реквизитов уведомления о контролируемых сделках является основанием для привлечения налогоплательщика к предусмотренной статьей 1294 НК РФ ответственности, если допущенные при заполнении этих сведений ошибки могли препятствовать идентификации контролируемой сделки.
-
Штраф по налогам
Размер штрафа, налагаемого на налогоплательщика за непредставление в срок уведомления о контролируемых сделках 18 (представление недостоверных сведений), не зависит от числа сделок, которые должны быть указаны в уведомлении.
-
Экспертиза по налогам
При разрешении вопроса о назначении судебно-экономической экспертизы по спорам, связанным с применением раздела V1 НК РФ, следует принимать во внимание, направлено ли проведение экспертизы на устранение 16 недостатков налоговой проверки, либо она необходима для устранения сомнений в достоверности и противоречий в представленных доказательствах.
-
Отчет рыночной стоимости
Отчет об оценке рыночной стоимости может приниматься в качестве доказательства по спорам, связанным с корректировкой налоговой базы в соответствии с разделом V1 НК РФ, только в установленных в данном разделе случаях. При этом отчет признается надлежащим доказательством, если он позволяет сделать вывод об уровне дохода (прибыли, выручки) по контролируемым сделкам, который действительно мог быть получен налогоплательщиком.
-
Соответствие цены рыночному уровню
Предусмотренное разделом V1 НК РФ право суда учесть любые обстоятельства, имеющие значение для определения соответствия примененной налогоплательщиком цены рыночному уровню, не может служить основанием для отступления от установленных 12 законом правил исчисления налогов по контролируемым сделкам.
-
Взаимозависимые участники сделки
Взаимозависимость участников сделки может являться основанием для корректировки их доходов (прибыли, выручки) по правилам раздела V1 НК РФ, если в отношении этой сделки соблюдается вся совокупность условий, при наличии которых она признается контролируемой.
-
Взаимозависимые лица
Суд вправе признать лица взаимозависимыми для целей налогообложения в случаях, не указанных в пункте 2 статьи 1051 НК РФ, если у контрагента налогоплательщика (взаимозависимых лиц контрагента) имелась возможность оказывать влияние на принимаемые налогоплательщиком решения в сфере его финансово-хозяйственной деятельности.
-
Необоснованная налоговая выгода
По общему правилу в случаях, не предусмотренных разделом V 1 НК РФ, налоговые органы не вправе оспаривать цену товаров (работ, услуг), указанную сторонами сделки и учтенную при налогообложении. Несоответствие примененной налогоплательщиком цены рыночному уровню не свидетельствует о получении необоснованной налоговой выгоды. Однако многократное отклонение цены сделки от рыночного уровня может учитываться в качестве одного из признаков получения необоснованной налоговой выгоды в совокупности и взаимосвязи с иными обстоятельствами, указывающими на несоответствие между оформлением сделки и содержанием финансово-хозяйственной операции
-
Рыночные цены при исчислении налогов
Если использование рыночных цен при исчислении налогов по отдельным операциям налогоплательщика предусмотрено главами части второй НК РФ, в этих целях налоговые инспекции вправе применять методы определения доходов (выручки, прибыли), предусмотренные главой 143 Кодекса.
-
Налоговый контроль цен
Налоговый контроль за соответствием примененных налогоплательщиком цен рыночному уровню осуществляется непосредственно Федеральной налоговой службой России согласно разделу V1 НК РФ и по общему правилу не может выступать предметом выездных и камеральных проверок, проводимых нижестоящими налоговыми инспекциями.
-
Уведомление о контролируемых сделках
Входит в компетенцию налоговой инспекции решение вопроса о привлечении к налоговой ответственности за непредставление в срок уведомления о контролируемых сделках (представление недостоверного уведомления)?
-
Земли обороны и безопасности
-
Доначисление налога на прибыльДоначисление прямых налогов по результатам выездной налоговой проверки в целях правильного определения размера налоговых обязательств, влечет необходимость уменьшения налоговым органом налоговой базы по налогу на прибыль на указанные суммы при условии, что проверка правильности исчисления налога на прибыль входила в предмет выездной налоговой проверки.
-
Должная осмотрительность при выборе контрагента
-
Начисленный налог
Исчисление налогов, учитываемых в составе расходов по налогу на прибыль организаций, в излишнем размере не может квалифицироваться как ошибка при исчислении налога на прибыль организаций, в связи с чем корректировка расходов на уплату налогов не требует подачи уточненной налоговой декларации за предыдущие периоды.
-
Уточненная налоговая декларация
Уточненная налоговая декларация, представленная после завершения выездной налоговой проверки и до вынесения налоговым органом решения, может представлять собой форму информирования налогового органа о возражениях налогоплательщика относительно выводов налогового органа по соответствующему налогу, изложенных в материалах проверки.
-
Передача бизнеса другому лицу
При доказанности того, что передача материальных и иных ресурсов (передача бизнеса) налогоплательщика другому лицу была совершена в целях уменьшения имущественной базы, за счет которой должна была быть исполнена налоговая обязанность, о чем другое лицо должно было знать, налоговый орган вправе взыскать суммы соответствующих налогов с лица, получившего указанное имущество.
-
Облагается ли выходное пособие
Для признания денежной суммы, выплаченной работнику в связи с расторжением трудового договора по соглашению сторон, расходами в целях исчисления налога на прибыль организаций необходимо, чтобы такая выплата являлась экономически обоснованной. При значительном размере этой суммы и ее явном несоответствии обстоятельствам, характеризующим трудовую деятельность работника, на налогоплательщике лежит бремя раскрытия доказательств, обосновывающих природу произведенной выплаты и ее экономическую оправданность.
-
Вычет по НДС
Лицо, приобретавшее товары (работ, услуги) по операциям, освобожденным от налогообложения, но получившее от контрагента счета-фактуры с выделением суммы НДС, не лишается права принять к вычету предъявленную сумму налога, поскольку контрагент обязан уплатить ее в бюджет.
-
Возмещение расходов по НДС
При выпуске материальных ценностей из государственного резерва и одновременной поставке в него равного количества аналогичных товаров расходы ответственного хранителя по уплате налога на добавленную стоимость возмещаются через механизм налоговых вычетов, а не путем взыскания соответствующих сумм с государственного заказчика.
-
Уплата налогов за других
Можно ли оплатить налоги за другое юридическое или физическое лицо?
-
Ответственность по долгам компаний
Можно ли взыскать долги по неуплаченным налогам компании с физических лиц?
-
Налог на имущество для пенсионеров
Добрый день, Владимир Валерьевич! Ответьте мне, пожалуйста, на такой вот вопрос: должны ли пенсионеры платить налог на землю (за дачу, земельный участок и т.п.). Благодарю, С.Т.
-
Возврат сумм излишне уплаченных страховых взносов
Ссылаясь на постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17 июня 2013 г. № 13-П (далее – постановление № 13-П), ООО _________ обратилось в управление Пенсионного фонда Российской 105 Федерации в муниципальном образовании (далее – управление) о возврате излишне уплаченных обществом взносов в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. № 155-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации» (далее – Закон о дополнительном социальном обеспечении) в редакции Федерального закона от 23 декабря 2010 г. № 360-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации» (далее – Закон № 360-ФЗ).
Отказ управления в возврате ООО указанных сумм правомерен? Можно взыскать излишне уплаченные взносы?
-
Возврат излишне уплаченного налога
По результатам налоговой проверки решением налогового органа обществу доначислены налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и суммы соответствующих пени и штрафов.
После уплаты указанных сумм общество обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате уплаченных сумм налогов, пени, штрафа, по итогам рассмотрения которого налоговым органом приняты решения об отказе в осуществлении зачета (возврата).
Такой отказ налоговой в зачете можно оспорить в арбитраже?
-
Уменьшить сумму НДС к возмещению
На основании заявления общества налоговым органом принято решение о возмещении обществу в заявительном порядке НДС.
После получения указанной суммы, но до завершения камеральной налоговой проверки общество представило уточненную налоговую декларацию по НДС за тот же период с заявленной суммой налога к возмещению в большем размере.
Налоговый орган отменил ранее принятое решение о возмещении в заявительном порядке НДС в меньшем размере, о возврате полученной налогоплательщиком из бюджета суммы и о начислении на нее процентов в соответствии со ст. 1761 НК РФ.
Соответствует ли требование налогового органа в части начисления процентов на возмещенную (зачтенную) ранее сумму НДС не соответствует налоговому законодательству?
-
НДС со скидки
В соответствии с условиями договора на поставку продукции, заключенного заводом (поставщиком) и покупателем, поставщик предоставляет покупателю скидку путем изменения цены ранее отгруженных продовольственных товаров, если объем поставленной продукции превысил определенную договором сумму.
Скидка установлена в размере 6 процентов к цене продукции, закупленной у поставщика за отчетный период.
Поскольку в отчетном периоде установленный договором объем закупок был превышен, завод предоставил покупателю скидку, оформив сторнировочный (корректировочный) счет-фактуру на ранее отгруженные товары.
В связи с предоставлением скидки завод одновременно уменьшил сумму налога на добавленную стоимость (далее – НДС), подлежавшую уплате в бюджет за налоговый период, в котором покупателю была предоставлена скидка.
По результатам выездной налоговой проверки налоговым органом (далее – инспекция) составлен акт, на основании которого вынесено решение о привлечении завода к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, заводу начислены НДС, пеня и штраф, предусмотренный п. 1 ст. 122 НК РФ.
Основанием доначисления послужил вывод инспекции о том, что завод не был вправе корректировать НДС в связи с предоставлением скидки.
Права ли налоговая инспекция?
-
ЕНВД для малого бизнеса - стоит ли размораживать повышающий коэффициент?Добрый день. Предлагаем участие на портале «Сейчас.ру» в качестве эксперта, и обращаемся к вам за официальным комментарием статьи на сайте: Минфин предложил повысить единый налог для малого бизнеса. Вопросы: По Вашему мнению, стоит ли размораживать повышающий коэффициент при начислении ЕНВД для малого бизнеса? Благодарим за сотрудничество! С уважением, Редакция "Сейчас.ру".
-
Оформление документов для налоговой службы - печать
Владимир Валерьевич, поясните, пожалуйста: если ООО имеет печать, то на документах для налоговой должен быть ее оттиск?
-
Учет курсовую разницы аванса при расторжении договора
Владимир Валерьевич, добрый день! Скажите, пожалуйста, должен ли продавец, при расторжении договора, учесть курсовую разницу аванса, выданного ему в валюте? С уважением, Е.
-
Использование кассовых аппаратов самозанятыми россиянами
Самозанятых россиян заставят применять кассовые аппараты Вопрос: Как Вы оцениваете предложение Минфина по обязательному использованию ККТ самозанятыми гражданами?
Редакция портала «Сейчас.ру»
-
Возврат переплаты по налогу - нужно ли обращаться в суд?
Можно ли обратиться сразу в суд, если ИФНС отказалась вернуть переплату по налогу?