Расчеты банковскими картами

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц.

В НК РФ есть положение об обязанности банков направлять налоговому органу сведения об открытии или закрытии счетов. Она существует давно. ФНС упомянула и другую, более пугающую норму. По ней банки должны сообщать налоговикам, в частности:

• об операциях на счетах и по вкладам (депозитам);
• остатках денег на них;
• переводах электронных денег.

Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года, а с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.

Например, если гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода, то ФНС может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.

• руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ
• руководства ФНС России.

Отдельного контроля со стороны налоговой и начисления налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан сегодня нет.