Непредставление отчета по счету

Здравствуйте, Семен!

Согласно  письму ФНС России от 19.01.2024 № ЗГ-2-17/699 гражданин РФ не представляет в налоговую инспекцию отчет о движении денежных средств по своему счету, открытому в иностранном банке, который расположен на территории:

1) государства - члена ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия); или

2) государства, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Однако, должно выполняться следующее условие:

- общая сумма денег, зачисленных на счет за год, не превышает 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте;

- остаток денег на счете не превышает 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте, если в течение года зачисление денег на счет не осуществлялось.

Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, утвержден приказом ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986@.

Помощь юриста по налоговым спорам

Имею большой и успешный опыт решения аналогичных дел.

Обращайтесь и я с удовольствием Вам помогу.

21.03.2024