Действия по отчуждению наличных денежных средств под видом займа

Добрый день, Владимир! Образуют ли состав правонарушения действия юридического лица (резидента) по отчуждению наличных денежных средств иностранному гражданину (нерезиденту) под видом займа физическому лицу, которые, по существу, представляют собой расчеты с иностранной компанией (нерезидентом) по договору аренды?

Здравствуйте, Азиза!

Абзацем первым части 2 статьи 14 Закона о валютном регулировании предусмотрено, что при осуществлении валютных операций расчеты производятся юридическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, если иное не предусмотрено данным законом.

Нарушение указанных требований образует объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Следовательно, валютная операция по передаче наличных денежных средств иностранному гражданину (нерезиденту) под видом займа физическому лицу, по существу, представляющая собой расчеты с иностранной компанией (нерезидентом) по договору аренды. Данная операция в нарушение абзаца первого части 2 статьи 14 Закона о валютном регулировании совершена без использования банковского счета в уполномоченном банке.

Указанные действия образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Помощь юриста по административным спорам

Имею большой и успешный опыт решения аналогичных дел.

Обращайтесь и я с удовольствием Вам помогу.

06.08.2024

Спасибо!

Спасибо сказали 85 человек