Документы, подтверждающие командировочные расходы

Документами, подтверждающими командировочные расходы, в том числе являются: 

• поезд - распечатка электронного билета (Письмо Минфина от 14.04.2014 N 03-03-07/16777).
• самолет - распечатка электронного билета и посадочный талон (Письмо Минфина от 20.01.2022 N 03-03-07/3198);
• такси - чек ККТ (Письмо Минфина от 02.03.2017 N 03-03-07/11901);
• каршеринг - договор аренды, чек ККТ (Письмо Минфина от 29.11.2010 N 03-03-06/1/742);
• личный автомобиль - путевой лист, чеки на ГСМ, служебная записка (Письмо Минфина от 20.04.2015 N 03-03-06/22368);
• городской общественный транспорт - билет, чек ККТ (Письмо Минфина от 27.11.2019 N 03-03-07/92053);
• гостиница - счет на оплату, чек ККТ, другой платежный документ (п. 26 Правил предоставления гостиничных услуг);
• арендованная квартира - договор аренды, платежный документ (Письмо Минфина от 15.01.2016 N 03-03-07/803);

В табеле и рабочие, и выходные дни командировки обозначьте кодом "К" или "06". Выходные дни, в которые работник был в пути или работал, обозначьте кодами "К/РВ" или "06/03" (Письмо Минтруда от 14.02.2013 N 14-2-291).

За каждый рабочий день в командировке и в пути заплатите среднедневной заработок, зарплату за эти дни не начисляйте. Средний заработок облагайте НДФЛ, взносами и учитывайте в расходах на оплату труда.

Выходной, когда командированный работал, был в пути, выехал в командировку или вернулся, оплатите как работу в выходной (Письмо Минтруда от 21.02.2020 N 14-1/ООГ-1110).

За дни болезни в командировке платят пособие по нетрудоспособности, средний заработок не начисляют. Расходы на проживание возместите, только если в больничном листе не заполнено поле "Находился в стационаре с __ по __" (п. 25 Положения).

Командировку и внешнего, и внутреннего совместителя оформляйте и оплачивайте, как обычную командировку.

При продлении или отмене командировки издайте соответствующий приказ в произвольной форме.