Инвестиционный налоговый вычет

Здравствуйте, Дарья!

Инвестиционный налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемый доход, полученный с вложений на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) или при продаже ценных бумаг.

Предоставляется он в следующих случаях.

1.✔️ Вычет при продаже торгующихся на бирже ценных бумаг, находившихся в собственности налогоплательщика больше трех лет.

Размер такого вычета определяется путем умножения количества полных лет владения ценными бумагами на 3 млн руб.

2.✔️ Вычет в виде переноса убытков прошлых лет.

Например, налогоплательщик в 2021 году получил от продажи ценных бумаг 100 000 руб. дохода и заплатил 13 000 руб. НФДЛ, а в следующем году получил убыток в 90 000 руб. В таком случае можно заявить вычет на сумму убытков: сумма дохода за два года снизится до 10 000 руб., а налога — до 1300 руб.

3.✔️ Вычет в сумме, внесенной за год на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Размер вычета составляет не более 400 000 руб. при наличии одного ИИС.

4.✔️ Вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС через три года ведения ИИС.

Размер такого вычета не ограничен — платить НДФЛ с инвестиционных доходов не придется.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить через налогового агента, которым в этом случае выступит ваш брокер, либо обратиться в налоговую службу с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

Стоит учитывать, что только с помощью подачи декларации можно получить вычет на убытки. Декларацию 3-НДФЛ можно подать несколькими способами: на «Госуслугах» или в МФЦ, в личном кабинете налогоплательщика или в инспекции по месту жительства.

Помощь юриста по налоговым спорам.

Имею большой и успешный опыт решения аналогичных дел.

Обращайтесь и я с удовольствием Вам помогу.

03.10.2023