Какие документы может затребовать налоговая

Здравствуйте, Иван!

Представляю перечень документов (информации) об имуществе, имущественных правах и обязательствах организации (индивидуального предпринимателя) - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) в соответствии с пунктом 2.1 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

1. Документы, устанавливающие, удостоверяющие, изменяющие, прекращающие, устанавливающие ограничения права пользования и иным образом определяющие и характеризующие права собственности в отношении находящихся (находившихся) в собственности организации (индивидуального предпринимателя) - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) (далее - организация (индивидуальный предприниматель) движимых и недвижимых вещей, иного имущества, а также результатов работ и оказания услуг, охраняемых результатов интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации (интеллектуальная собственность) и информация о таком имуществе, в том числе:

• договоры купли-продажи, поставки, дарения, подряда;
• акты (свидетельства) о правах на недвижимое имущество;
• акты о приеме-передаче объекта основных средств;
• акты (свидетельства) о приватизации жилых помещений;
• паспорта транспортных средств (легковых и грузовых автомобилей), самоходных машин и других видов техники и прицепов (полуприцепов);
• межевые планы, технические планы, акты обследования, подготовленные в результате проведения кадастровых работ в установленном федеральным законом порядке, утвержденные в установленном федеральным законом порядке карта-план территории, подготовленные в результате выполнения комплексных кадастровых работ;
• соглашения о разделе имущества;
• соглашения о сервитутах.

2. Документы, устанавливающие, изменяющие, прекращающие и иным образом определяющие имеющиеся (имевшиеся) у организации (индивидуального предпринимателя) имущественные права, включая безналичные денежные средства; бездокументарные ценные бумаги; цифровые права, авторские, исключительные права на программы для ЭВМ и (или) базы данных и информация о таких имущественных правах, в том числе:

• договоры аренды, перевозки, хранения, займа (кредита), поручения;
• патенты;
• свидетельства о регистрации на исключительное право;
• свидетельства о регистрации патентообладателя на изобретение;
• свидетельства о регистрации на промышленный образец;
• свидетельства о регистрации на полезную модель;
• свидетельства о регистрации на исключительное право автора и иного правообладателя на использование программы для ЭВМ, базы данных;
• свидетельства о регистрации на исключительное право или иного правообладателя на использование топологии интегральных микросхем;
• свидетельства о регистрации на исключительное право на товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров и фирменное наименование;
• свидетельства на исключительное право патентообладателя на селекционные достижения;
• свидетельства на владение "ноу-хау", секретной формулой или процессом, информацией в отношении промышленного, коммерческого или научного опыта;
• свидетельства на исключительное право на аудиовизуальные произведения;
• свидетельства о праве на наследство;
• разрешения на проведение строительных работ.

3. Документы, устанавливающие (в том числе используемые для установления существующих и прекращенных), подтверждающие, изменяющие, прекращающие (в том числе новацией) и обеспечивающие обязательства организации (индивидуального предпринимателя), возникших в результате приобретения имущества по основаниям, допускаемым законом; создания произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных результатов интеллектуальной деятельности; договоров и иных сделок (включая документы, представляемые сторонам по договорам и иным лицам в целях заключения и исполнения сделки); решений собраний в случаях, предусмотренных законом; актов государственных органов и органов местного самоуправления, которые предусмотрены законом в качестве основания возникновения гражданских прав и обязанностей (включая документы, представляемые в государственные органы и органы местного самоуправления); судебных решений, а также в результате претензионных и иных досудебных урегулирований споров; причинения вреда другому лицу (включая документы, послужившие основанием для привлечения к предусмотренной законодательством ответственности); неосновательного обогащения; событий, с которыми закон или иной правовой акт связывает наступление гражданско-правовых последствий; вследствие иных действий физических и юридических лиц, а также информация об указанных обязательствах, в том числе:

• договоры выполнения научно-исследовательских, опытно конструкторских и технологических работ, переуступки права требования, поручительства, залога;
• акты, изданные органами государственной власти или органами местного самоуправления, устанавливающие наличие, возникновение, переход, прекращение права или ограничение права и обременение, в том числе постановления о закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения, постановления об изъятии имущества, предоставленного на праве бессрочного (постоянного) пользования;
• письменные отказы ответчика от удовлетворения требования (претензии) истца.

4. Документы бухгалтерского учета в отношении имущества, имущественных прав и обязательств организации (индивидуального предпринимателя), в том числе:

• регистры бухгалтерского учета;
• инвентарные карточки учета объектов основных средств;
• карточки учета нематериальных активов;
• акты инвентаризации основных средств, товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности;
• акты передачи выданных и полученных векселей, авалированных векселей, облигаций, паев, акций, долговых ценных бумаг;
• акты о приеме (поступлении) оборудования;
• акты сверки взаиморасчетов;
• акты о списании товаров;
• акты о приемке выполненных работ;
• справки о выполненных работах (услугах);
• приказы о списании дебиторской задолженности;
• приходные кассовые ордера;
• расходные кассовые ордера;
• квитанции об оплате;
• расписки о получении денежных средств.

Помощь юриста по налоговым спорам

Обращайтесь, обязательно помогу.